Индивидуальные предприниматели (ИП) и самозанятые граждане – это разные налоговые статусы. Однако у многих возникает вопрос: может ли ИП применять режим "Налог на профессиональный доход" (НПД) и работать как самозанятый? Разберемся в нюансах такого совмещения.

Содержание

Индивидуальные предприниматели (ИП) и самозанятые граждане – это разные налоговые статусы. Однако у многих возникает вопрос: может ли ИП применять режим "Налог на профессиональный доход" (НПД) и работать как самозанятый? Разберемся в нюансах такого совмещения.

Может ли ИП быть самозанятым?

Согласно законодательству РФ, индивидуальный предприниматель не может одновременно применять НПД. Это прямо запрещено п. 2.1 ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ.

  • ИП обязан платить налоги по одной из систем налогообложения: УСН, ОСН, ПСН или ЕСХН
  • Самозанятость доступна только физическим лицам, не зарегистрированным как ИП
  • Если ИП захочет стать самозанятым, ему сначала нужно закрыть ИП

Сравнение ИП и самозанятого

КритерийИПСамозанятый
РегистрацияТребуется в налоговойЧерез приложение "Мой налог"
Налоговая нагрузка6% (УСН "Доходы") или 15% (УСН "Доходы-расходы")4-6% от дохода
Страховые взносыОбязательные (в 2024 году - 49,500 руб. + 1% с доходов свыше 300 тыс. руб.)Добровольные
Лимит доходов256,5 млн руб. для УСН2,4 млн руб. в год

Как ИП перейти на самозанятость

Если предприниматель хочет сменить статус ИП на самозанятого, необходимо:

  1. Подать в налоговую заявление о прекращении деятельности ИП (форма Р26001)
  2. Уплатить все налоги и страховые взносы
  3. После закрытия ИП зарегистрироваться как самозанятый в приложении "Мой налог"
  4. Убедиться, что доходы не превышают лимит в 2,4 млн руб. в год

Когда выгоднее быть самозанятым, а не ИП

  • Доходы менее 200-300 тыс. руб. в год
  • Нет наемных работников
  • Не нужны кассовые аппараты и онлайн-кассы
  • Минимальные расходы, которые нельзя подтвердить документально

Налоговые последствия совмещения статусов

Важно понимать, что попытки работать как ИП и одновременно как самозанятый приведут к проблемам:

  • Налоговая может доначислить налоги по выбранной системе налогообложения ИП
  • Возможны штрафы за неуплату налогов
  • Сделки могут быть признаны недействительными

Перед выбором оптимального налогового режима рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером или налоговым специалистом, чтобы оценить все плюсы и минусы каждого варианта.

Другие статьи

Что делают бобы в ПВЗ и прочее